売掛金の処理方法

コンテンツ

• ステージ
• パート1信用慣行の定義
• パート2請求書の顧客
• パート3売掛金のフォローアップ
• パート4売掛金勘定法の適用

信用機関を所有し、顧客に信用を提供する場合、売掛金の手順を定義することが重要です。顧客クレジットとは、顧客にサービスの提供を許可するか、後で支払いを約束する代わりに製品をすぐに所有できるようにすることです。言い換えれば、あなたは彼があなたに支払う前に彼があなたの製品を手に入れることを許可します。クレジットカードを受け入れる場合、発行会社がリスクを管理します。顧客が小切手または現金で支払う必要がある場合は、支払いを確認し、リスクを管理する必要があります。売掛金の処理は、貸付の貸付、請求書の生成、支払期日と受領済の支払明細書の保持、および会計機能の実行のための手順の設定で構成されます。

ステージ

パート1信用慣行の定義

1. 
   

   
   クレジット申請手順を作成します。 個人にクレジットを与えるか、企業にのみクレジットを与えるかを決定します。信用力を評価するために、すべてのクライアントに申請書の記入を依頼してください。すべてのクレジット申請者のアカウントを確認します。
   • 個人は、名前、連絡先、雇用情報、社会保障番号を提供する必要があります。
   • 企業は、企業名、経理部門の連絡先、他社の信用履歴、および取締役の名前を提供する必要があります。

2. 
   

   
   販売の一般条件を確立します。 ニーズとクライアントの義務を説明するドキュメントを作成します。支払期日も指定します。たとえば、購入から30日以内に支払いを行う必要があることを示すことができます。延滞の支払利息の金額を指定します。クライアントが返された小切手または債権回収のために料金を支払う必要があることを示します。
   • クレジット申請者はフォームに署名し、条項を読んで理解したことを確認できる必要があります。

3. 
   

   
   消費者信用に関する法律を尊重します。 消費者信用とは、貸し手が借り手（個人または金融会社）に商品やサービスの購入を賄うための返金可能な金額を提供する契約です。フランスでは、ラガルド法は消費者を保護するために消費者信用を改革しました。この法律はまた、貸し手に新たな義務を課しています。この法律が提供するいくつかの規定はここにあります。
   • 貸し手は、信用がクライアントの状況を改善することを決して宣伝してはなりません。
   • 貸し手は、彼に最適な保険を自由に選択できます。
   • 信用機関は、借り手の信用力を確認し、借り手がFICPファイルに登録されていないことを確認する必要があります。
   • 消費者信用を管理する法律の詳細については、こちらの記事をご覧ください。

パート2請求書の顧客

1. 
   

   
   
   
   請求書が何であるかを理解してください。 請求書は、販売時に購入者が販売者から受け取る文書です。これは、販売された製品とサービス、それらのコスト、および支払い予定日を詳述しています。請求書は領収書とは異なります。領収書は、顧客が購入時に全額を支払う場合にのみ発行されます。後日、またはずらして支払った場合は、請求書を発行する必要があります。
   • 請求書は明細書とは異なります。明細書は、1つ以上の現在の請求書とともに顧客に送信され、支払総額を指定します。その主な役割は、請求プロセスを簡素化することです。

2. 
   

   
   請求方法を選択します。 2つのオプションを利用できます。請求書を自分で発行するか、会社を雇ってそれを行うことができます。始めたばかりの場合は、自分でやってください。会社の財務に関する知識を深めることができます。後で、このタスクを他の人に与えることができます。

3. 
   

   
   請求書にすべての関連情報を含めます。 ビルという言葉を明確に書いてください。顧客と提供された製品またはサービスを識別するための情報を含めます。あなたの名前、あなたのビジネスユニットの名前、顧客が支払いを送るべき住所を明確に述べることを忘れないでください。
   • 各請求書に一意の番号を割り当てます。
   • 日付を明確に示します。
   • クライアントの名前と住所、および会社の名前と住所を示します。
   • 購入した製品またはサービス、および購入日を明記してください。
   • 支払い額と支払い期日を示します。

4. 
   

   
   
   
   電子または紙の請求書の発行を選択します。 請求書は郵送、電子請求書は電子メール、またはその両方で送信できます。顧客は、請求書の受け取り方法を指定する必要があります。電子請求書は、紙の請求書よりも便利で安価です。ただし、一部のお客様は、財務情報をオンラインで開示することを好みません。また、顧客が電子メールアドレスを変更した場合、顧客への連絡に問題が生じる可能性があります。

5. 
   

   
   返信用封筒を請求書に添付してみてください。 顧客はより簡単に支払いを送ることができます。封筒に直接住所を入力してください。ご希望の場合は、ウィンドウの封筒を取り、請求書に住所を印刷して、お客様に住所がウィンドウに表示されていることを確認するよう依頼してください。顧客が通常オンラインまたは直接支払いをする場合は、それをメモします。顧客が応答エンベロープを受け取りたくない場合は、その費用を節約します。
   • 支払いプロセスを容易にするために、口座への売掛金の請求価格を自動的に差し引くように直接預金システムをセットアップします。一般的に、銀行を通じてそのようなシステムをセットアップするのは簡単です。

パート3売掛金のフォローアップ

1. 
   

   
   債務管理システムを選択します。 Excelを使用したオフラインの手動データ入力システムを好む場合があります。ただし、会社が成長している場合は、QuickBooksなどの債務管理ソフトウェアを使用して管理プロセスを自動化できます。 MintやFreshBooksなどのWebベースの財務管理ツールも使用できます。

2. 
   

   
   手動の信用報告システムを使用します。 Excelでスプレッドシートを準備する機会があります。日付、顧客名、未払い額、請求書番号、支払日の列を作成します。チャートに情報を入力して、請求書を送信し、支払いを受け取ります。
   • 請求書テンプレートを作成し、それを使用してすべての請求書を発行する必要があります。
   • 売掛金ファイルと支払済み請求書フォルダーを保管します。
   • 未払いの請求書は売掛金ファイルに保存されます。
   • 請求書の支払いが済んだら、売掛金ファイルから直接削除し、支払い済みの請求書フォルダに入れます。

3. 
   

   
   ソフトウェアを使用して売掛金を追跡します。 売掛金オプション付きの会計ソフトウェアを使用する場合、請求書と支払期日を簡単に追跡するために使用できます。システム内の顧客および販売情報を直接編集できます。これにより、紙の請求書と電子請求書を自動的に生成できます。システムがインターネットを使用している場合、請求書を電子メールで顧客に直接送信できます。どの請求書が未処理であるかを示すレポートを実行するオプションがあるため、支払済み請求書と未払い請求書用に別々の紙ファイルを保持する必要はありません。
   • 会計ソフトウェアを使用すると、時系列で請求書を分類することもできます。このプロセスでは、未払いの請求書を支払い遅延日数で分離し、支払いが30、60または90日遅れた場合に特定の措置を規定する回収ポリシーを適用できます。

4. 
   

   
   クライアントに毎月の明細書を発行します。 計算書は請求書とは異なります。それは月に一度発行され、古い請求書の期限が残っているすべての金額を詳述します。計算書には、受け取った支払いも示されています。最後に、この文書は未払いのままの繰越残高を示します。未払いのアカウントの場合、未払いのアカウントを特定、追跡、および回復するシステムを導入する必要があります。

パート4売掛金勘定法の適用

1. 
   

   
   会計ソフトウェアを使用して、プロセスを自動化します。 会計ソフトウェアを使用すると、請求書を作成できるだけでなく、毎月の財務諸表を自動的に設定できます。このような自動化の利点は、同じ情報を複数回手動で入力するのではなく、時間を大幅に節約し、作業を容易にすることです。このシステムのもう1つの利点は、さまざまな金額やさまざまなレポートに関する情報を入力する際のエラーが少なくなることです。

2. 
   

   
   クレジットのサービスの販売の声明をしなさい。 まず、販売アカウントにサービスの未払い額を入金します。次に、同じ金額の売掛金を借方記入します。クライアントが支払うとき、支払われた金額の現在の口座から引き落とします。次に、顧客アカウントに同じ金額を入金します。
   • サービスの提供のために5,000ドルの請求書を顧客に送信するとします。
   • 売掛金に5,000ユーロの借方記入を渡します。貸借対照表では、資産に表示される売掛金が増加します。
   • 売り上げ5,000ユーロのクレジットに書き込みを使います。財務諸表の売上増加。

3. 
   

   
   クレジットで商品の販売のステートメントを作成します。 最初に、仕訳を仕訳に入れて、販売および関連する売掛金を記録します。このサービスで行ったように、売掛金と売掛金をクレジットする必要があります。次に、顧客に販売した在庫をコストとして削減し、節約することを検討してください。
   • 顧客に7,000ドル相当の商品を販売する10,000ドルの取引を行ったとします。
   • 販売で10,000ユーロのクレジットエントリと売掛金で10,000ユーロのデビットエントリを渡します。
   • 次に、販売した商品の費用に7,000ユーロの借方を記入します。これは、財務諸表の費用の形式です。次に、在庫アカウントに7,000ドルのクレジットエントリを書き込みます。在庫不足は、貸借対照表で7,000ユーロ減少します。

4. 
   

   
   不良債権を投稿します。 不良債権を認識する最良の方法は、仕訳に毎月蓄積される未払いの請求書の数を見積もることです。この手法を使用すると、請求書が発行された同じ月に不良債権費用を記録することができます。これは調整の原則と一致しており、すべての費用は、発生した収益と同じ月に認識される必要があります。
   • 不良債権を蓄積せず、顧客が支払いを行っていない場合に単に不良債権を計上することを期待する場合、これは和解の原則に違反します。
   • たとえば、1か月以内に40,000ユーロの請求書が支払われないと見積もる場合、40,000ユーロの費用を不良債権口座に登録します。これは、財務諸表の経費項目として表示されます。
   • さらに、貸借対照表の貸倒引当金勘定に同額のクレジットの会計入力を行います。
   • 未払いのままの請求書を特定したら、不良債権口座と売掛金口座からお金を引き出すだけで済みます。

5. 
   

   
   早期支払いの割引を投稿します。 前払いで割引を提供する場合、顧客は請求書の合計金額よりも少ない金額を支払います。次に、スプ​​レッドを販売割引アカウントの利益削減として保存します。これにより、損益計算書の差異を確認できます。
   • 顧客に1,000ドルの請求書を送り、10日前に支払った場合に10％の割引、つまり100ユーロを顧客に与えるとします。ただし、この顧客の支払いは900ユーロのみです。
   • 売掛金に1,000ユーロのエントリを渡します。
   • 販売で900ユーロ、販売アカウントで100ユーロを引き落とします。

6. 
   

   
   売掛金の履歴書を作成します。 このようなレポートは、すべての未払いの請求書に関する詳細を提供します。これは、古い請求書がどのように表示されるように構成されています。たとえば、0〜15日、16〜30日、31〜45日、および45日以上の延滞がある現在の請求書の列があります。これを使用して、不良債権を見積もることができます。このレポートを使用して、フォローアップアクションが必要な請求書を特定することもできます。